PERFECT 법인세조정·신고실무(실전) (1차,26년 귀속)

About This Course

이런 분들께 추천합니다

법인 경리·회계·세무 및 결산 실무자 기업의 경리·회계·세무 업무를 담당하며, 법인결산부터 세무조정 및 법인세 신고까지 실무 전반을 체계적으로 익히고자 하는 분

법인세 기초지식을 갖춘 실무자 법인세에 대한 기본적인 이해를 바탕으로 주요 세무조정 항목과 세법 적용 방법을 학습하여 실무 전문성을 높이고자 하는 분

법인결산 및 세무조정 실무역량 강화 희망자 재무제표 결산과 세무조정의 연계 과정을 이해하고, 주요 계정과목별 세무조정 방법과 법인세 신고 실무를 익히고자 하는 분

회계·세무 부서 관리자 및 CFO 전사적 차원의 결산과 법인세 신고업무를 총괄하며, 결산의 정확성을 높이고 세무 리스크를 효과적으로 관리하기 위한 전문지식을 갖추고자 하는 관리자 및 재무책임자

Learning Objectives

학습 목표

본 과정은 세무·회계업무를 담당하고 있는 실무자들에게 법인결산과 세무조정상의 유의점, 세무조정계산서의 작성요령 등 기업의 결산과 세무조정에 따른 제반사항을 체계적으로 교육함으로써 효율적인 법인세 신고업무를 수행할 수 있도록 하는데 그 목적이 있습니다.

Learning Outcomes

이 과정을 통해 배울 수 있는 것

기업회계상 결산과 법인세법상 세무조정의 차이를 이해하고, 사업연도 결산부터 세무조정 및 법인세 신고까지의 전체 과정과 주요 유의사항을 익힐 수 있습니다.
수입금액, 임대보증금 간주익금, 수입배당금 익금불산입, 가지급금 인정이자 등 주요 익금 관련 항목의 세무조정 방법을 다양한 실무사례를 통해 익힐 수 있습니다.
감가상각비, 기업업무추진비, 광고선전비, 세금과공과, 공동경비, 지급이자 등 주요 비용 항목의 손금 인정 요건과 세무조정 방법을 사례 중심으로 익힐 수 있습니다.
퇴직급여충당금, 퇴직연금, 대손충당금, 대손금 및 각종 준비금의 세법상 손금산입 요건과 한도를 이해하고, 실무에 적용하는 방법을 익힐 수 있습니다.
재고자산, 유가증권, 외화평가차액, 국고보조금 관련 세무조정과 합병·분할·현물출자 등 기업 구조변경에 따른 주요 세무처리 및 조세특례를 익힐 수 있습니다.
세법상 중소기업의 판정 요건을 이해하고, 조세특례제한법에 따른 준비금 및 익금불산입 등 주요 조세특례의 적용 방법과 유의사항을 익힐 수 있습니다.
세무조정 결과를 바탕으로 소득조정금액을 집계하고, 기부금 세무조정부터 과세표준 확정 및 산출세액 계산까지의 과정을 체계적으로 익힐 수 있습니다.
각종 세액공제·감면, 최저한세, 가산세, 추가납부세액 및 원천납부세액 공제 등을 이해하고, 최종 법인세 납부세액을 정확하게 계산하는 방법을 익힐 수 있습니다.
법인세 신고·납부 절차를 이해하고, 자본금과 적립금조정명세서, 주요 계정명세서, 소득자료명세서 등 법인세 신고에 필요한 주요 부속서류의 작성 방법을 익힐 수 있습니다.