목        차 

제1편. 법인세 신고자료 전산매체 제출요령 .................................................................... 7

Ⅰ. 법인세 신고자료의 전산매체 제출요 령........................................................................... 9

  1. 전산매체 제출의 필요 성.............................................................................................. 9

  2. 제출대상법인 및 제출주관 자........................................................................................ 9

  3. 제출관서 및 제출기 한................................................................................................. 9

  4. 제출대상 신고자 료.................................................................................................. .. 10

  5. 디스켓 수록 및 제출방 법............................................................................................ 10

  6. 적합성검토 및 반송자료의 처 리................................................................................... 12

  7. 자료수록 및 생성시 주의할 사 항.................................................................................. 13

  8. 전산매체 제출법인의 법인세신고서 제출방 법................................................................. 15

  9. 전산매체자료 반송체크항 목........................................................................................ 16

Ⅱ. 전산매체 제출자료의 작성기 준.................................................................................... 25

  1. 제출 전산매 체.................................................................................................. ....... 25

  2. 플로피디스켓 제출규격 및 파일사 양............................................................................ 25

  3. 제출할 한글코 드.................................................................................................. .... 25

  4. 파일명 부여방 법.................................................................................................. .... 25

  5. 전산매체 파일구 성.................................................................................................. . 28

  6. 전산매체 제출시 유의사 항......................................................................................... 29

  7. 주요항목 수록방 법.................................................................................................. . 29

Ⅲ. 신고자료별 전산매체 수록항목 및 설 명........................................................................ 34

  1. 제출자현황 레코드 LAYOUT..................................................................................... 34

  2. 레코드 구성항목 설 명.............................................................................................. 35

    ① 법인세과세표준 및 세액신고 서............................................................................... 35

    ② 법인세과세표준 및 세액조정계산 서......................................................................... 38

    ③ 농어촌특별세 과세표준 및 세액신고 서..................................................................... 42

    ④ 농어촌특별세 과세표준 및 세액조정계산 서............................................................... 44

    ⑤ 공제감면세액 및 추가납부세액 합계표 (갑)................................................................ 46

    ⑥ 공제감면세액 및 추가납부세액 합계표 (을)................................................................ 49

    ⑦ 공제감면세액 및 추가납부세액 합계표 (병)................................................................ 53

    ⑧ 특별비용조정명세 서............................................................................................. 58

    ⑨ 소득공제조정명세 서............................................................................................. 60

    ⑩ 주요계정명세 서.................................................................................................. . 62

    ⑪ 조정후 수입금액명세 서......................................................................................... 66

    ⑫ 요약 대차대조 표................................................................................................. 68

    ⑬ 요약 손익계산 서................................................................................................. 72

    ⑭ 요약 원가명세 서................................................................................................. 75

    ⑮ 특수관계자간 거래명세 서..................................................................................... 78

    16) 해외현지법인명세 서............................................................................................ 81

    17) 해외현지법인 재무상황 표..................................................................................... 81

    18) 해외지점명세 서.................................................................................................. 86

    19) 기부금명세 서.................................................................................................. ... 89

    20) 전산조직운용명세 서............................................................................................ 91

제2편. 주식등변동상황명세서 전산매체 제출요령........................................................ 95

Ⅰ. 주식등변동상황명세서 전산매체 제출요 령................................................................... 97

1. 제출대상법 인.................................................................................................. ........ 97

2. 제출절 차.................................................................................................. .............. 98

Ⅱ. 전산매체 제출자료의 작성기 준................................................................................ 101

1. 제출가능한 전산매 체.............................................................................................. 101

2. 0.25인치 캐트리지테이프(0.25″ CT)........................................................................... 101

3. 플로피디스크 (FD)................................................................................................ .. 102

4. 주요항목의 수록방 법.............................................................................................. 103

5. 제출누락 및 오류정정제 출....................................................................................... 112

Ⅲ.전산매체 수록항목 및 설 명...................................................................................... 113

1. 레코드의 기록순 서................................................................................................. 113

2. 주식등변동상황명세서 (갑)....................................................................................... 114

   가. 레코드 구성항 목................................................................................................ 114

   나. 레코드 구성항목 설 명......................................................................................... 115

3. 주식등변동상황명세서 (을)....................................................................................... 120

   가. 레코드 구성항 목................................................................................................ 120

   나. 레코드 구성항목 설 명......................................................................................... 121

부 록

1. 전산매체 제출대상 서식(22 종)................................................................................ 130

2. 제출공문 서식 1∼3 호........................................................................................... 174

3. 국가별 ISO코드 및 통화코 드.................................................................................. 178

4. 주전산기 사용 O/S, DBMS................................................................................... 183

5. 상용회계 S/W 명................................................................................................. 184

6. 전산처리 보존매체 종류, 전자상거래 수익모델종류................................................... 185

7. IBM호스트 한글코드표(2바이트 조합 형)................................................................. 186

8. 법인세 신고시 제출제외서류 범위(국세청고시 제2001-9)........................................... 187

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