| 번호 | 제 목 | 작성자 | 작성일 |
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| 법인 세무조정일사천리 서식개정 반영(2002.3.5.) | 조세통람사 | 2002-03-05 | |
| 법인세무조정일사천리 엑셀프로그램에 법인세법 시행규칙 개정서식분을 반영하였습니다. 정회원 및 패밀리회원은 법인결산코너 및 세무-프로그램방에서 다운로드 하실 수 있으며 회원이 아니신 분 은 지식장터코너에서 구입하실 수 있습니다. 1. 주요 개정 내용 및 유의사항 ① 법인세 과세표준 및 세액신고서(별지 제1호서식) - "장부전산화 여부", "사업연도의제여부", "신고기한연장승인"란 신설 - "조정자"란 신설(조정자 성명, 사업자등록번호 기재) ② 농어촌특별세 과세표준 및 세액신고서(별제 제2호서식) - "가산세액" 및 "국세환급금 충당신청"란 신설 ③ 특별비용조정명세서(별지 제5호서식) - "에너지절약시설투자준비금"란 삭제 - "부동산투자회사의 투자손실준비금"란 추가 - "기업구조조정전문회사 투자손실준비금"은 최저한세 적용대상으로 변경 ④ 소득공제조정명세서(별지 제7호서식) - "국민주택임대소득공제", "외국법인 외국항행소득공제"란 추가 ⑤ 공제감면세액 및 추가납부세액 합계표(갑)(별지 제8호서식 갑) - "의료취약지역병원신설감면", "공장이전감면"란 삭제 - "중고설비투자세액공제", "과잉생산설비투자세액공제", "지방이전투자세액공제 ", "법인본사지방이전 투자세액공제", "의료취약지역병원투자세액공제", "의료기기 투자세액공제", "판매정보관리시스템 투자세액공제"란 삭제 - "중소기업전자상거래 세액공제"란 신설 ⑦ 기부금명세서(별지 제22호 서식) - "일자"란을 "연월"로 변경 → 동일한 기부처에 대하여는 월별로 합계하여 기입 ⑧ 주요계정명세서(별지 제47호 서식) - "토지재평가 차액"란 삭제 - "50% 손금 기부금"란 신설 2. 개정 및 신설서식 목록 : 1 개정 법인세과세표준및세액신고서 [별지 제1호서식] 2 ″ 농어촌특별세 과세표준 및 세액신고서 [별지 제2호서식] 3 ″ 특별비용조정명세서 [별지 제5호서식] 4 ″ 최저한세조정계산서 [별지 제4호서식] 5 ″ 소득공제조정명세서 [별지 제7호서식] 6 ″ 공제감면세액 및 추가납부세액합계표(갑)[별지 제8호서식(갑)] 7 ″ 공제감면세액 및 추가납부세액합계표(병)[별지 제8호서식(병)] 8 ″ 세액공제조정명세서(3) [별지 제8호서식 부표(3)] 9 ″ 기업합리화적립금명세서(8) [별지 제8호서식 부표8] 10 ″ 가산세액계산서 [별지 제9호서식] 2002.1.1이후 11 ″ 원천납부세액명세서(갑) [별지 제10호서식] 12 ″ 원천납부세액명세서(을) [별지 제10호서식] 13 ″ 농어촌특별세과세대상감면세액합계표(갑)[별지 제13호서식] 14 ″ 기부금 명세서 [별지 제22호서식] 15 ″ 접대비조정명세서(갑) [별지 제23호서식(갑)] 2002.1.1이후 16 ″ 접대비조정명세서(을) [별지 제23호서식(을)] (2002.1.1이후) 17 신설 합병명세서 [별지 제43호의2서식] 18 개정 중소기업투자준비금조정명세서 [별지 제31호서식(1)] 19 개정 연구 및 인력개발준비금조정명세서 [별지 제31호서식(2)] 20 ″ 주요계정명세서 [별지 제47호서식] 21 ″ 자본금과 적립금조정명세서 [별지 제50호서식(갑)] 22 ″ 중소기업기준검토표 [별지 제51호서식] 23 ″ 법인세중간예납신고납부계산서 [별지 제58호서식] 24 신설 지정기부금단체 추천서 [별지 제62호의2서식] 2002.1.1이후 25 개정 법인세 물납신청서 [별지 제66호서식] 2002.1.1이후 26 ″ 법인세 물납결정상황통지서 [별지 제67호서식] 2002.1.1이후 27 신설 법인세원천세액환급(충당)내역서 [별지 제68호의2서식] 28 신설 신탁재산 등에 대한 원천징수세액 확인서[별지 제68호의3서식] 29 개정 신탁재산분등 법인세원천세액환급(충당)계산서[별지 제69호서식] 30 ″ 비과세법인원천세액환급신청서 [별지 제71호의3서식] 주) 상기 개정 및 신설서식은 2001. 12월말 법인의 법인세 신고분부터 사용하되, 비고란에 "2002.1.1 이후"가 기재된 서식은 2002.1.1 이후 개시하는 사업연도부터 적용되는 서식임. * 개정서식 작성시 유의사항 ① 2001.12월말 법인의 가산세액계산서[별지 제9호서식] 작성시 유의사항 개정 게시된 가산세액계산서는 2002.1.1. 이후 개시하는 사업연도부터 적용되므로 2001.12월말법인의 신 고시에는 종전의 서식에 의하되, 지출증빙미수취가산세(코드8)의 가산 세율 10/100을 2/100로 정정하여 사 용(대차대조표 공고불이행 가산세도 폐지) ② 접대비조정명세서(을) [별지서식 제23호 서식(을)] 2001.12월말 법인의 신고시 접대비조정명세서(을)은 종전 서식에 의하되 "기타수입금액의 ③부동산업"란 은 공란으로 하여 작성 (2001.12.31까지 사용되는 개정전 접대비조정명세서(갑)과 작성흐름을 맞추기 위함 | |||
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