| 번호 | 제 목 | 작성자 | 작성일 |
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| 비과세 고수익고위험펀드 판매시행 | 금감원 | 2001-08-16 | |
| ┌─────────────────────────────────────┐ │ □ 만기도래하는 고수익채권의 원활한 소화 등을 위한 신상품 비과세고 │ │ 수익고위험펀드 가 관련법령이 공포됨에 따라 금일(8.14)부터 판매시행 │ │ │ │ o 동 상품관련 약관제정 보고회사는 8.14 현재 한국투신운용(주) 등 19 │ │ 사로서 9,787억원(잠정치) 판매 │ │ │ │ □ 비과세 고수익고위험펀드의 주요내용 │ │ o 1인당 3천만원 범위내에서 1년 이상 투자시 최장 3년간 비과세 │ │ o 고수익채권등에의 투자비율 │ │ - B-이상∼BB+이하 등급의 채권(후순위채권도 포함) 및 B-이상∼B+이 │ │ 하의 기업어음에 신탁재산의 100분의 30이상 │ │ │ │ ※ 세부내용 : <붙임 1> 비과세고수익고위험펀드 주요내용 │ │ <붙임 2> 회사별 판매현황(8. 14 현재) │ │ <붙임 3> 비과세상품 비교표 │ │ │ │ □ 판매기한 : 2002. 12말까지 한시판매 예정 │ └─────────────────────────────────────┘ (붙 임1) 비과세 고수익고위험 투자신탁 주요내용 1. 허용형태 - 증권투자신탁 수익증권, 증권투자회사 주식, 은행신탁 (판매기한 : 2002.12말까지 한시판매) 2. 세제요건 □ 세제우대 내용 - 소득세 및 농특세 비과세 □ 1인당 저축한도 등 - 저축원금기준 3,000만원 범위내, 개인 또는 법인 (각사 자율) - 개인이 일반과세통장으로 가입하거나, 법인이 가입하는 경우 3,000만원을 초과하 여 가입할 수 있음. 이 경우 세제혜택은 배제됨 □ 비과세 적용기간 - 1년이상 투자시 최장 3년까지 비과세 혜택을 받을 수 있음 - 다만, 수익자가 3년이상 예치할 경우 3년이후 소득발생분은 일반세율을 적용하며, - 조세특례제한법시행령에서 정한 특별사유로 인한 환매의 경우(사망, 해외이주 등) 1년이내 해지시에도 비과세 적용 □ 고수익채권등에의 투자비율 - 펀드 설정일기준 매3개월 단위 평잔기준 고수익 채권(B-이상∼BB+이하 등급. 후순 위채권도 포함) 및 CP(B-이상∼B+이하)에 신탁재산의 100분의 30이상을 투자할 것 ·고수익채권등은 2개이상의 신용평가회사가 공통적으로 평가한 채권 및 CP를 말함 3. 투자신탁계약기간 □ 1년이상 (단위형 1년1개월이상)에서 각사 자율결정 4. 설정형태 □ 추가형, 단위형 다만, 단위형의 투자신탁계약기간이 1년 1개월 이상인 경우 최초설정후 1개월간 추가설정 허용 5. 환매관련 □ 1년이내 환매시 환매수수료 징구 - 징구기간 및 비율 : 일정 범위내 각사 자율 선택 □ 환매시 적용기준가격 등 - 채권형 : 제3영업일 기준가 및 제3영업일 환매금 지급 - 혼합형 : 제3영업일 기준가 및 제4영업일 환매금 지급 6. 약관제정 보고회사(8. 14일 현재) : 19사 □ 한국, 대한, 현대, 제일, 삼성, 동양, 대신, 동원BNP, LG, 교보, 신한, 국은, 한 화, SK, 조흥, 주은, 한빛, 아이투신운용(주), 동양종합금융(주) (붙임 2) 회사별 판매현황 (2001. 8. 14 현재) (단위 : 억원) ┏━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━┯━━━━━┯━━━━━┓ ┃투신사명 │채권형 │혼합형 │합 계 ┃ ┣━━━━━━━━━━┿━━━━━━━━━━┿━━━━━┿━━━━━┫ ┃한국투신운용 │0 │2,616 │2,616 ┃ ┠──────────┼──────────┼─────┼─────┨ ┃대한투신운용 │0 │1,340 │1,340 ┃ ┠──────────┼──────────┼─────┼─────┨ ┃현대투신운용 │250 │1,910 │2,160 ┃ ┠──────────┼──────────┼─────┼─────┨ ┃제일투신운용 │0 │1,115 │1,115 ┃ ┠──────────┼──────────┼─────┼─────┨ ┃삼성투신운용 │0 │360 │360 ┃ ┠──────────┼──────────┼─────┼─────┨ ┃동양투신운용 │0 │360 │360 ┃ ┠──────────┼──────────┼─────┼─────┨ ┃대신투신운용 │0 │10 │10 ┃ ┠──────────┼──────────┼─────┼─────┨ ┃동원BNP투신운용 │0 │28 │28 ┃ ┠──────────┼──────────┼─────┼─────┨ ┃LG투신운용 │0 │1,360 │1,360 ┃ ┠──────────┼──────────┼─────┼─────┨ ┃교보투신운용 │0 │6 │6 ┃ ┠──────────┼──────────┼─────┼─────┨ ┃신한투신운용 │0 │0 │0 ┃ ┠──────────┼──────────┼─────┼─────┨ ┃국은투신운용 │0 │0 │0 ┃ ┠──────────┼──────────┼─────┼─────┨ ┃한화투신운용 │0 │0 │0 ┃ ┠──────────┼──────────┼─────┼─────┨ ┃SK투신운용 │0 │480 │480 ┃ ┠──────────┼──────────┼─────┼─────┨ ┃조흥투신운용 │0 │32 │32 ┃ ┠──────────┼──────────┼─────┼─────┨ ┃주은투신운용 │80 │0 │80 ┃ ┠──────────┼──────────┴─────┼─────┨ ┃한빛투신운용 │16일부터 판매예정 │- ┃ ┠──────────┼──────────┬─────┼─────┨ ┃아이투신운용 │0 │0 │0 ┃ ┠──────────┼──────────┼─────┼─────┨ ┃동양종합금융 │0 │0 │0 ┃ ┣━━━━━━━━━━┿━━━━━━━━━━┿━━━━━┿━━━━━┫ ┃합 계 │330 │9,617 │9,947 ┃ ┗━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━┷━━━━━┷━━━━━┛ * 동 금액은 잠정치임 | |||
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