| 번호 | 제 목 | 작성자 | 작성일 |
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| 전자신고 이용 요령 | 국세청 | 2000-07-03 | |
| ┌──────┐ │세무대리인용│ └──────┘ 한글파일.hwp Ⅰ. 전자신고 이용 요령 개요 1. 전자신고 이용대상자 ○ 전자신고 제도의 시행 초기의 부작용을 최소화하기 위해 이용대상자를 한 정적으로 시행합니다. ○ 전자신고 이용대상자 - 서울시내 사업장을 둔 세무대리인으로서 - 세무대리인이라 함은 세무사법 제6조에 의해 등록한 세무사 또는 이들로 구성된 합동사무소(법인 포함)를 말합니다. 2. 전자신고로 제출할 수 있는 서식 ○ 전자신고를 이용하여 제출할 수 있는 서식은 별표1의 지정 서류에 한합니 다. ○ 지정된 서류 이외의 첨부서류를 제출하여야 하는 경우 관할 세무서 방문 또는 우편등에 의해 별도 제출하여야 합니다. ○ 또한, 수정신고와 기한 후 신고를 위한 신고서 및 관련첨부서류는 제외합니 다. 3. 전자신고 이용시간 ┌────────────┬──────────────┬──────┐ │업무 │시간 │비고 │ ├────────────┼──────────────┼──────┤ │전자신고 접수 │06:00 ~ 24:00(공휴일 포함) │ │ ├────────────┼──────────────┼──────┤ │기타(안내, 질의응답등) │00:00 ~ 24:00(공휴일 포함) │ │ └────────────┴──────────────┴──────┘ 4. 전자신고할 수 있는 홈페이지 주소 ┌────────┬────────────────┬───────┐ │지방청 │홈페이지 주소 │비고 │ ├────────┼────────────────┼───────┤ │서울지방국세청 │ http://efile.seoulnts.go.kr │ │ │전자신고센터 │ │ │ └────────┴────────────────┴───────┘ 5. 전자신고 이용환경 ○ 펜티엄급 이상의 CPU를 갖는 PC ○ 56Kbps 이상의 모뎀 ○ Window95이상의 운영체제 ○ Web Browser(Netscape 4.51 또는 MS-Explorer 4.0) ○ 세무회계프로그램(전자신고 지원업체: 더존포유, 키컴) Ⅱ. 전자신고 이용 신청 절차 ① 전자신고 이용신청 ② 사용자번호, 비밀번호 등록 ③ 전자서명 인증서 발급 1. 전자신고 이용신청 ○ 전자신고 이용신청서 작성 제출 전자신고 이용대상자중 전자신고를 이용하고자 하는 자는 다음 사항을 기 재한 별지 서식제1호의 전자신고 이용신청서를 작성하여 관할 세무서에 제 출하여야 합니다. ·인적사항(사업자번호, 상호, 연락처) ·사용자번호, 비밀번호 ·연락처등 ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓ ┃ 전자신고이용신청은 전자서명 발급을 위해 반드시 본인이 하여야 ┃ ┃ 하며, 이를 증명할 수 있는 주민등록증 사본을 지참하여야 합니다. ┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ ○ 프로그램 CD 수령 이용신청서 제출 즉시 전자신고 이용신청자가 기재한 사용자번호와 비밀번 호가 등록되며 신청자는 전자신고용 프로그램과 관련 내용이 수록된 전산 매체(CD)를 수령하여야 합니다. 3. 전자서명 인증서 발급 신청 ○ 세무서에 배포한 CD에 포함되어 있는 「전자신고 변환프로그램」과 「보 안용 프로그램」을 설치하고 ○ 전자신고 이용신청일 다음날 또는 그 이후 국세 전자신고시스템 (http://efile.seoulnts.go.kr)에 접속하여 전자서명 인증서의 발급을 신청하여 공인인증기관으로부터 전자서명 인증서를 발급받아야 합니다. ※ 전자서명 인증서 발급신청 즉시 인증서가 자동발급됩니다. 인증서를 발급받은 PC에서만 전자신고가 가능합니다. ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓ ┃ ● 전자서명인증서의 용도 ┃ ┃ - 전자서명 인증서란 전자서명법에 의하여 전자상거래 또는 전 ┃ ┃ 자문서 교환시 거래 당사자를 확인할 수 있는 전자적 형태의 ┃ ┃ 자료로써 ┃ ┃ - 전자신고용으로 발급받은 경우에도 각종 전자상거래, 전자금 ┃ ┃ 융거래, 주식거래등 각종 전자거래시 법적 효력을 갖습니다. ┃ ┃ ┃ ┃ ● 인증수수료의 부담 ┃ ┃ - 인증수수료는 전자서명을 관리하는 공인인증기관 운영 및 사 ┃ ┃ 고 발생시 보상을 위한 것이며 ┃ ┃ - 이 수수료의 부담은 원래 인증서 사용자 개개인이 부담하여야 ┃ ┃ 하나 ┃ ┃ - 전자신고의 조기 정착을 위해 전자신고 이용신청자에 대해서 ┃ ┃ 는 이용신청 후 6개월간 무료로 인증서비스를 제공할 수 있도 ┃ ┃ 록 하였으며, 향후 전자신고 이용자의 인증수수료 비용부담을 ┃ ┃ 최소화할 수 있도록 계속 노력할 것입니다. ┃ ┃ - 6개월 후 전자신고를 계속 이용하고자 하는 경우 전자신고 이 ┃ ┃ 용자는 별도의 인증수수료를 부담하여야 합니다. ┃ ┃ ┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ Ⅲ. 전자신고 이용 방법 전자신고 이용신청 절차를 마친 사용자들은 다음의 과정으로 전자신고를 할 수 있습니다. 자세한 이용 방법은 이용신청시 나누어 드리는 사용자설명서를 참고하 시기 바랍니다. ① 전자신고용 파일 생성 ② 국세전자신고시스템 접속 ③ 전자신고자료 전송 ④ 접수내역 확인 1. 전자신고용 파일 생성 전자신고 이용자는 국세전자신고용 파일로 변환하는 기능을 갖는 회계프로그 램을 이용하여 기장관리를 하고, 이 프로그램에서 생성된 자료를 국세청장이 배포하는 프로그램(전자신고 변환 프로그램)을 이용하여 전자신고 파일을 생 성하여야 합니다. 2. 국세전자신고시스템 접속 전자신고 파일 생성을 마친 후 인터넷을 통해 서울지방국세청 전자신고센터 (http://efile.seoulnts.go.kr)에 전자신고 이용자 번호와 비밀번호로 접속합니 다. 3. 전자신고자료 전송 1번 단계에서 생성한 전자신고 파일을 전송합니다. 4. 접수내역 확인 전송이 정상적으로 완료되면 신고서 접수내역을 확인하시기 바랍니다. 전자신 고서 접수 내역은 전자적 정보로 구성되어 이용자 PC에 자동저장되며 이 내 용 추후 신고사실을 확인할 때 사용됩니다.(※ 24:00까지 접수가 완료되지 않은 신고 자료는 훼손될 수 있습니다) Ⅳ. 전자신고시 사용자가 유의해야 할 사항 다음 사항은 전자신고 이용자의 불이익을 사전에 예방하기 위해 사용자들이 지켜 야 할 사항입니다. 1. 첨부서류의 제출 전자신고를 이용하여 신고서를 제출하는 경우 전자신고가 불가능한 필수 첨 부서류는 관할세무서장에게 직접 또는 우편으로 제출하여야 합니다. 이를 제 출하지 않은 경우 무신고 또는 불성실 신고로 간주되어 불이익을 받을 수 있 습니다. ※ 부가가치세의 경우 전자신고가 가능한 첨부서류는 26종입니다. 나머지 서식은 서면 제출하여야 합니다. ※ 전자신고가 가능한 서류 : 별표1의 서식(원천세 1종, 부가가치세 28종) 2. 전자신고의 위임 사실 증명서류 보관 세무대리인이 전자신고를 이용하여 납세자의 신고서를 대리 신고하는 경우 납세자의 서명이 생략됩니다. 따라서 신고사실에 대한 납세자의 동의 사실을 증명할 수 있도록 다음 사항을 기재한 별지제2호서식의 전자신고동의서를 작 성하여 보관하시기 바랍니다. ·납세자 인적사항(예:성명, 주민등록번호, 상호, 사업자등록번호) ·세무대리인 인적사항(예:성명, 주민등록번호, 상호, 사업자등록번호) ·신고 세목 ·과세기간 ·납부(환급)할 세액 ·기타 필요한 사항 3. 인증서 관리의 주의 전자신고 이용절차에 따라 발급되는 전자서명 인증서는 전자신고 자료의 내 용 및 신고사실을 증명하는 등 실생활의 인감과 동일한 효력을 갖습니다. 만 약 이를 분실하거나 타인이 도용할 경우 경제적 손실을 입을 수 있으므로 전 자신고이용자는 전자서명 인증서 관리에 충분한 주의를 하여야 합니다. 4. 접수사실 확인자료의 관리 전자신고이용자가 전자신고 한 사실을 증명할 수 있는 전자접수증이 사용자 PC에 자동 저장됩니다. 따라서 전자신고용 PC에 저장된 전자접수증 내용을 삭제하거나 수정하지 말기 바랍니다. ※ 전자접수증 저장 디렉토리 : 사용자 PC의 C:\ers\re_data 5. 전자신고 서류의 출력 보관 협조 전자신고 시행초기 일정기간(약 6개월)동안 전자신고로 제출한 서류는 출력 하여 보관하시기 바랍니다. ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓ ┃전자신고 관련 문의 : 서울청 전자신고센터(784-6710∼3) ┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓ ┃□ 신규 ┃ ┃국세 전자신고 [ 이용 신청서 ┃ ┃□ 변경 ┃ ┠────────────────────────────────────┨ ┃1. 이용자 인적사항 ┃ ┠────────┬───────────┬──────┬────────┨ ┃성명(대표자) │ │주민등록번호│ ┃ ┠────────┼───────────┼──────┼────────┨ ┃사업자등록번호 │ │전 화 번 호 │ ┃ ┠────────┼───────────┼──────┼────────┨ ┃사용자 구분 │□세무대리인 □일반 │사업자 유형 │□법인 □개인 ┃ ┠────────┼───────────┴──────┴────────┨ ┃사업장주소 │ ┃ ┠────────┼───────────────────────────┨ ┃E-mail주소 │ ┃ ┠────────┴───────────────────────────┨ ┃2. 신고사항 ┃ ┠────────┬───────────────────────────┨ ┃사용자번호 │ (※ 영문 또는 숫자의 조합, 반드시 7자) ┃ ┠────────┼───────────────────────────┨ ┃비밀번호 │ (※ 영문 또는 숫자의 조합, 4∼7자) ┃ ┠────────┴───────────────────────────┨ ┃ 위와 같이 전자신고를 이용하고자 신청합니다. ┃ ┃ 20 년 월 일 ┃ ┃ 신 청 인 인(또는 서명) ┃ ┃ 세무서장 귀하 ┃ ┃ ┃ ┠────────────────────────────────────┨ ┃위 임 장 (본인이 아닌 경우) ┃ ┃ 상기 본인은 수임자에게 위임 전자신고의 이용신청 및 변경신청에 관 ┃ ┃ 한 일체의 권리와 의무를 위임합니다. ┃ ┃ 위 임 자 (인) ┃ ┠────┬───┬──────┬───────┬────────────┨ ┃수 임 자│성 명 │ │주민등록번호 │ ┃ ┃ ├───┼──────┴───────┴─┬─────┬────┨ ┃ │주 소 │ │전화번호 │ ┃ ┠────┴───┴────────────────┴─────┴────┨ ┃ 구비서류 : 이용자의 주민등록증 사본 ┃ ┃ 유의사항 : 1. 신청인이 이용자 본인이 아닌 경우에는 위임장과 함께 ┃ ┃ 신청인 신분을 확인할 수 있는 신분증(주민등록증, 운전면허 ┃ ┃ 증 등)을 제시하여야 합니다. ┃ ┃ 2. 변경이용 신청시 이용자 인적사항의 변경만 가능합니다. ┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓ ┃개인 정보의 제공·활용 동의서 ┃ ┃ 상기 신청과 관련하여 본인으로부터 취득한 개인정보를 공인인증서의 ┃ ┃ 발급을 목적으로 공인인증기관인 한국증권전산(주)에 ┃ ┃ 제공·활용하는데 동의합니다. ┃ ┃ 20 년 월 일 성 명(대표자) : 인(또는 서명) ┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ 별지 제2호서식 ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓ ┃국 세 전 자 신 고 동 의 서 ┃ ┠─────────────────────────────────────┨ ┃1. 납세자 인적사항 ┃ ┠──────┬─────────┬───────────┬────────┨ ┃상호 │ │사업자등록번호 │ ┃ ┠──────┼─────────┼───────────┼────────┨ ┃대표자 성명 │ │주민등록번호 │ ┃ ┠──────┼─────────┴────────┬──┴──┬─────┨ ┃주소 │ │연락처 │ ┃ ┠──────┴──────────────────┴─────┴─────┨ ┃2. 세무대리인 인적사항 ┃ ┠────────┬─────────┬────────┬─────────┨ ┃상호 │ │사업자등록번호 │ ┃ ┠────────┼─────────┼────────┼─────────┨ ┃대표자 성명 │ │주민등록번호 │ ┃ ┠────────┴─────────┴────────┴─────────┨ ┃3. 신고사항 ┃ ┠────────┬────────────────────────────┨ ┃신고세목 │□ 부가가치세 신고서 □ 원천징수이행상황신고서 ┃ ┠────────┼────────────────────────────┨ ┃신고기간 │ 년 월 일 ~ 년 월 일 ┃ ┠────────┼─────────────────┬──────────┨ ┃납부(환급)할 │부가가치세 │ ┃ ┃세액 │ │ ┃ ┃ ├──────┬──────────┼──────────┨ ┃ │원천세 │근로소득 │ ┃ ┃ │ ├──────────┼──────────┨ ┃ │ │퇴직소득 │ ┃ ┃ │ ├──────────┼──────────┨ ┃ │ │사업소득 │ ┃ ┃ │ ├──────────┼──────────┨ ┃ │ │기타소득 │ ┃ ┃ │ ├──────────┼──────────┨ ┃ │ │이자소득 │ ┃ ┃ │ ├──────────┼──────────┨ ┃ │ │배당소득 │ ┃ ┃ │ ├──────────┼──────────┨ ┃ │ │법인원천세 │ ┃ ┠────────┴──────┴──────────┴──────────┨ ┃상기 내용으로 전자신고하였음을 확인합니다. ┃ ┃ ┃ ┃ 20 년 월 일 ┃ ┃ ┃ ┃납 세 자 (인) ┃ ┃ ┃ ┃세무대리인 (인) ┃ ┃ ┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ 별표 1. 전자신고를 이용하여 제출할 수 있는 서식 ┏━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━┓ ┃번호│서 식 명 │근거규정 ┃ ┃ │ │ ┃ ┣━━┿━━━━━━━━━━━━━━━━━━┿━━━━━━━━━━━━━━━┫ ┃1 │일반과세자 부가가치세신고서 │부가가치세법시행규칙별지제12호┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃2 │간이과세자 부가가치세신고서 │부가가치세법시행규칙별지제37호┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃3 │신용카드매출전표 발행금액등집계표 │국세청고시 98-13호 ┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃4 │영세율첨부서류제출명세서 │부가가치세법시행규칙별지제42호┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃5 │의제매입세액공제신고서 │부가가치세법시행규칙별지제30호┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃6 │판매시점정보관리시스템(POS) 매출명세│조세특례제한법별지제72호,제76 ┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃7 │재활용폐자원및중고품매입세액공제신고│조세특례제한법별지제69호 ┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃8 │일반과세전환시재고품및감가상각자산신│부가가치세법시행규칙별지제27호┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃9 │성실신고사업자 납부세액공제신청서 │조세특례제한법별지제79호 ┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃10 │부동산임대 공급가액명세서 │부가가치세법시행규칙별지제14호┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃11 │간이과세전환시재고품및감가상각자산신│부가가치세법시행규칙별지제28호┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃12 │공공기관매입명세서 │조세특례제한법별지제78호 ┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃13 │대손세액공제(변제)신고서 │부가가치세법시행규칙별지제34호┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃14 │사업장별부가가치세과세표준및납부세액│부가가치세법시행규칙별지제25호┃ ┃ │(환급세액)신고명세서 │ ┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃15 │사업설비투자실적명세서 │부가가치세법시행규칙별지제15호┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃16 │신용카드매출전표 수취명세서 │부가가치세법시행규칙별지제13호┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃17 │매입세액불공제분계산근거 │부가가치세법시행령제61조 ┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃18 │매출처별세금계산서합계표(갑,을) │부가가치세법시행규칙별지제33호┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃19 │매입처별세금계산서합계표(갑,을) │부가가치세법시행규칙별지제36호┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃20 │매입처별계산서합계표(갑,을) │소득세법시행규칙별지제29(1)호 ┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃21 │매출처별계산서합계표(갑,을) │소득세법시행규칙별지제29(2)호 ┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃22 │수입금액명세서(변호사용) │부가가치세법시행규칙별지제17호┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃23 │수입금액명세서(공인회계사·세무사용)│부가가치세법시행규칙별지제17호┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃24 │수입금액명세서(건축사용) │부가가치세법시행규칙별지제17호┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃25 │수입금액명세서(변리사용) │부가가치세법시행규칙별지제17호┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃26 │수입금액명세서(관세사용) │부가가치세법시행규칙별지제17호┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃27 │수출실적명세서 │부가가치세법시행규칙별지제18호┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃28 │사업장현황명세서 │부가가치세법시행규칙별지제20호┃ ┠──┼──────────────────┼───────────────┨ ┃29 │원천징수이행상황신고서 │소득세법시행규칙별지제21(1,2) ┃ ┗━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━┛ | |||
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